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¡Ciertamente! Con base en su solicitud sobre la deducibilidad fiscal de un generador de respaldo que utiliza energía limpia, específicamente paneles solares y baterías, aquí hay una respuesta detallada con referencias a la legislación pertinente:
Crédito fiscal federal
Bajo la Crédito Fiscal Federal a la Inversión (ITC), puede ser elegible para un crédito fiscal al instalar un sistema de energía solar, incluidos paneles solares y sistemas de almacenamiento de energía como baterías.
Puntos clave:
- Porcentaje de crédito fiscal:
- Los sistemas instalados en 2020 y 2021 son elegibles para un crédito fiscal 26%.
- En agosto de 2022, el Congreso aprobó una ampliación del ITC, elevándolo a 30% para cuya instalación estaba entre 2022-2032. (Los sistemas instalados el 31 de diciembre de 2019 o antes también eran elegibles para un crédito fiscal 30%). Se reducirá a 26% para los sistemas instalados en 2033 y a 22% para los sistemas instalados en 2034.
- El crédito fiscal expira a partir de 2035 a menos que el Congreso lo renueve.
- Elegibilidad:
- El sistema de energía solar debe instalarse en su residencia principal o secundaria.
- El sistema debe ser nuevo y no haber sido utilizado anteriormente.
- El sistema debe ponerse en servicio durante el año en el que reclama el crédito.
Legislación:
- La Ley de Política Energética de 2005: Esta ley estableció inicialmente el ITC.
- Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021: Ampliación de las ITC para instalaciones solares residenciales.
Incentivos estatales
Muchos estados ofrecen incentivos, reembolsos o créditos fiscales adicionales para la instalación de sistemas de energía solar. Estos incentivos varían según el estado y pueden reducir significativamente el costo total de su generador solar de respaldo.
Ejemplos:
- California: El Programa de Incentivos a la Autogeneración (SGIP) ofrece bonificaciones para sistemas de almacenamiento de energía.
- Nueva York: La Iniciativa NY-Sun ofrece incentivos para instalaciones solares residenciales.
Uso para negocios
Si el generador de respaldo se utiliza para fines comerciales, también puede calificar para deducciones fiscales adicionales según la Sistema de Recuperación Acelerada de Costos Modificado (MACRS), que permite a las empresas depreciar el costo de las propiedades de energía solar durante un período de cinco años.
Referencia:
- Publicación 946 del IRS: Proporciona directrices sobre cómo depreciar la propiedad según MACRS.
Si instala un generador de respaldo con energía solar, puede ser elegible para créditos fiscales federales y potencialmente incentivos estatales, según su ubicación. Consulte siempre con un profesional de impuestos para comprender cómo se aplican estos créditos a su situación específica y para garantizar el cumplimiento de todas las leyes fiscales pertinentes.
Para obtener información más detallada, puede consultar las pautas del IRS sobre el Crédito para propiedad residencial con eficiencia energética y el Base de datos de Incentivos Estatales para Energías Renovables y Eficiencia (DSIRE).
